Naponta frissülő tartalommal, ami gondolkodásra késztet

IFL Gazdaság

A Cafeteria Kinyírja a Pénztárakat?

2016. szeptember 19. - Szarvas Norbert

z-wallpaper-colorful-orange-slice-1920-x-1080-full-hd.jpg

2017-ben a pénztárakba nyújtott munkáltatói hozzájárulás közterhe 34,51%-ról 49,98 százalékra növekszik. Ezzel szemben, ha a munkáltató neked bruttó 30.000 forintot akar idén adni, az neki 38.550 forintba ( 51,75%) kerül, amiből te megkapsz 19.950 forintot.  Ha ezt a bruttó 30.000 forintot mondjuk a Cafeteria keretein belül az Önkéntes Nyugdíjpénztardba akarnátok helyezni, akkor a cégnek 44.994 forintba kerülne a történet. 

kepernyofoto_2016-09-19_7_27_48.png

forrás: novitax.hu

Fata László cafeteria szakétő 219 munkáltató bevonásával végzett felmérést a változásokról. A válaszadók 11-ről 24% százalékánál jövőre nem szerepel a választható juttatások között az Önkéntes nyugdíjpénztári lehetőség. A táblázatból már következtethető számadatok miatt.

A törvény 71. paragrafusa olyan béren kívüli juttatásokat tartalmaz, melyre az értékük 1,19 szerese után mindössze 15% adót és 14% EHO-t kell fizetni a munkáltatónak. Az ugye összesen 34,51% adófizetési

kötelezettség.

  • Étkezési támogatás 
  • Széchenyi Pihenő kártya
  • Iskolakezdési támogatás
  • Helyi bérlet
  • Önkéntes nyugdíjpénztár (ez emelkedik)
  • Egészségpénztár-önsegélyező pénztár

Hasonlóan alakul az egészségpénztári hozzájárulás munkáltatói megítélése a felmérés szerint. Míg a bruttó cafeteria keretben jövőre 63% kínálja ezt az opciót, addig a nettó keretet alkalmazóknál 10 százalékkal csökkenhet a juttatást használni kívánók aránya. Illetve 11%-kal nőhet azok csoportja, akiknél a tervek szerint nem szerepel ez a juttatás a kínálatban.

A cég szemüvegén keresztül...

Azt gondolom, hogy ezek a változtatások leginkább a KKV szektort érintik, ahol valóban minden elköltött forintnak megvan a helye és valószínűleg nem fér bele ugyanabba a keretbe az adóemelés. Nézzünk egy konkrét példát, hogy megértsd:

Példa Kft-nek van 10 munkavállalója és mindegyikük számára tavaly adtak nettó évi 300.000 forintos CAFETERIA keretet. Tehát ez egy 3M forintos költségkeret, ami a többletadó vonzatával együtt a cégnek 4.035.300 forintjába került. 

A példa alapján ez a havi 25-25 ezer forint mindegyik munkavállaló esetében az Önkéntes nyugdíjpénztárba ment, mivel fontosnak tartották az öngondoskodás ezen formáját. Mivel ez alapvetően egy hosszú távú program, ezért idén, és 2017-ben is ugyanezt a folyamatot tervezik. Viszont 2017-ben megemelkedik a pénztárra az adóteher.

Ha 2017-ben a munkáltató ugyanezt a nettó 3M forintos keretet szeretné biztosítani ugyanerre a célra, akkor a cégnek ez a manőver 4.499.400 forintjába kerülne, azaz + 464.100 forintot kellene pluszba befizetnie az adóemelkedés miatt.

Ez mit jelent? Az idei viszonyok alapján ez a többletköltség annyit jelent, mintha 10 helyett 11,5 (+1,5) dolgozónak adnának nettó 300.000 forintot évente (+adóteher). Ez egy viszonylag komoly költségtöbbletet eredményez a vállalkozás életében, amit nem biztos, hogy hosszú távon ki tud termelni. 

Milyen lehetőségek vannak?

  1. Mégis megtartja a nettó 300.000 forintot és lehetőséget biztosít az Önkéntes nyugdíjpénztárra, viszont középtávon sem fogja emelni a keretet évről-évre
  2. Megtartja a nettó 300.000 forintos CAFETERIA keretet, viszont kiveszik belőle az Önkéntes nyugdíjpénztár lehetőségét- máshova irányul a pénz, így a nyugdíjcélú öngondoskodás sérül
  3. Lecsökkenti a nettó keretet 270.000 forintra, mert ebben az esetben a teljes éves költsége a cégnek 4.049.460 forint "marad"

 

Mindenképpen sérül hosszú távon a rendszer

Fontos megjegyezni, hogy még a megemelt adózás terhe mellett is sokkal jobban megéri a cégnek és a munkavállalónak nyugdíj célra öngondoskodni, mintha megemelnék a fizetést és abból fizetne magának a dolgozó. Ugyanis nagyságrendileg nézve ami a cégnek 398.350 forintjába kerülne (közel 4M 10 ember esetén), abból a munkavállalók 206.150/fő kapnának meg, szemben az ugyanekkora költséggel dolgozó (4M) megemelt adót tartalmazó (Önkéntes nyugdíjpénztár) opció esetén, amikor a munkavállaló 270.000 forintot kapna (+ 64.000).

A rendszer mégis sérülni fog, ugyanis a Cafeteria keretein belül más olyan lehetőségek is vannak, amiknek a dolgozó "örül" és a cégnek sem kerül többe. Márpedig egy KKV nem szívesen növeli a kiadásait, ha van lehetőség más opcióra is. Azt pedig tényleg nagyon kevesen fogják választani, hogy megmaradnak ugyanazon a kereten belül és ezáltal csökkentik a dolgozó nettó juttatását, amennyiben az Önkéntes nyugdíjpénztárat választja.

Mi lesz a megoldás? Hát nagyon egyszerűen másfele terelődik a cafeteria vagyon (pl.: Szép kártya).

A magánszférában 350 ezer forint SZÉP kártya, és 100 ezer forint készpénz adható, a közszférában 100 ezer forint SZÉP kártya, és szintén 100 ezer forint készpénz.

Az önkéntes pénztári befizetések az MNB statisztikái szerint a tavalyi negyedévben elérték a 35 milliárd forintot, amiből a tagok által fizetett tagdíj aránya elérte a 75%-ot. Tehát a munkáltatói hozzájárulás (jellemzően Cafeteria-ból) nagyjából 10 milliárd forint volt. Ehhez tegyük hozzá, hogy jellemzően 50-50%-ban szoktak befizetni cafeteria esetén, tehát a cafeteria-hoz köthető ÖNYP befizetések (munkáltató+ emiatt ösztönzött munkavállaló) elérhetik akár a 20 milliárd forintot, ami már akár a teljes szektor befizetéseinek az 50%-a is lehetett. Ha ez megszűnik, akkor nem törvényszerű, hogy mindenki abbahagyja a befizetést, de kevésbé lesznek motiváltak a munkavállalók.onypmnb-201604261.png

tagdijbev-201604261.png

Az alábbi feltételezésemet alátámasztja egy másik statisztika, ami alapján a munkáltatói befizetések Budapesten közel 50%-ot jelentenek. Ez pedig veszélyes a rendszer szempontjából, hiszen hosszú távon kedvezőtlenül alakul az Önkéntesn nyugdíjpénztári szektor bővülése, hiszen:

  • vélhetően megszűnik a munkáltatói befizetések jelentős része
  • csökken a munkavállaló öngondoskodási motiváltsága
  • ahol megmarad ez az elem, ott vagy csökken a tényleges befizetés (adóhoz igazítják a keretet), 
  • vagy közép távon nem fognak keretet emelni az adótöbblet miatt, tehát végső soron nem növekszik a befizetés

 

►►►►

Ha segítséget szeretnél a pénzügyeidhez, nyugdíjcélú öngondoskodáshoz vagy kérdésed van, nekem is megírhatod:

✰✰ szarvas.norbert@iflgroup.hu vagy

✰✰ www.iflgroup.hu

� Ajándék ingyenes családi vagyontervező

Letölthető itt: Klikk

Itt találsz meg minket:

A bejegyzés trackback címe:

https://iflgazdasag.blog.hu/api/trackback/id/tr3811722345

Kommentek:

A hozzászólások a vonatkozó jogszabályok  értelmében felhasználói tartalomnak minősülnek, értük a szolgáltatás technikai  üzemeltetője semmilyen felelősséget nem vállal, azokat nem ellenőrzi. Kifogás esetén forduljon a blog szerkesztőjéhez. Részletek a  Felhasználási feltételekben és az adatvédelmi tájékoztatóban.

Salizoli 2016.09.19. 10:26:03

Cél a lopás,mindegy hogy magán tulajdon az önyp,cél olyan magas adókkal sulytani hogy teljesen ki legyen véreztettve,szünjön meg.
Szerintem valami ilyesmi leheta cél.

Serrin 2016.09.19. 10:31:27

Legfeljebb magam fizetem be a cég helyett.

Egy olyan megoldást is el tudok képzelni, hogy a magasabb adó miatt a befizetés csökken és így a cégeknek nem kerül többe, de így is választanám. Nagyon nem szeretem a különböző utalványokat, meg szép kártyát, stb.

Salizoli 2016.09.19. 11:29:07

@Serrin: Ez már a második ilyen modósitás ami érinti az önyp-t,pár ezerrel kevesebbet kaptam cafeteriába,valamint egyénileg is fizetek be.
Valószinü hogy egyénileg ki fogok egésziteni,adó visszatéritésnél jól jönn az a plusz.

Serrin 2016.09.19. 11:38:29

@Salizoli: Tudom, de nekem a szépkártya a fiókban fog pihenni, mert annyira utálom. Inkább kevesebb legyen a céges befizetés, de maradjon meg. Félek, hogy nem így lesz.

Online Távmunkás · http://onlinetavmunka.blog.hu 2016.09.19. 23:38:44

@Serrin: A saját befizetésre kapott 20%-os adóvisszatérítéssel még jobban is jársz.

medium size devil 2016.09.20. 01:41:22

Komolyan, van ebben az orszagban olyan penzugyi konstrukcio ami stabilan ugyanaz lenne legalabb 5 even keresztul es ne faragna rajta valamit az allami szabalyozas minden kormanyzasi ciklusban?

Kiss Árpád 2 2016.09.20. 05:28:16

@medium size devil: kozalkalmazotti bertabla. Stabilan minimalber alatt...:-)

Altaïr 2016.09.20. 07:28:49

@Kiss Árpád 2: Kinek-kinek érdemei szerint?

A viccelődést félretéve, én abban is benne lennék, hogy ne szórakozzunk kafetériával, hanem eleve vonjanak le kevesebbet a fizetésből, aztán majd én elköltöm, ahogy akarom.

Alick 2016.09.20. 09:08:23

Leginkább a hosszú távú kiszámíthatóságoit hiányolom - immár pár évtizede.

encir 2016.09.20. 09:18:38

Eddig készpénzt költöttél üdülésre és cafetériát nyugdíjpénztárra, most meg fordítva lesz. Ennyi az egész. És ráadásul a 20%-os adótérítés még többet is jelent, mint feljebb írták.

Mérnork 2016.09.20. 09:24:22

A" Szerinted ezzel a lépéssel hosszú távon befellegzett az Önkéntes Nyugdíjpénztáraknak?" kérdéshez odatehetnétek még egy válaztható pontot, "Leszarom" felirattal. ;-))

driopios 2016.09.20. 09:31:32

Ami fontos, hogy a manyup után a másik maradék egyéni öngondoskodáson alapuló nyugdíjrendszert is tönkretegyék és mindenkit a megmaradó (?) állami rendszerbe tereljenek ahonnan a mindenkori kormány kényének-kedvének kitéve lehet kuncsorogni a pénzért, némi szavazatért és békemenetes statisztálásért cserébe.

Roan 2016.09.20. 09:39:22

Én vagy 10 éven keresztül ÖNYP-t kértem cafeteriában, aztán váltottam: lakáscélú támogatást kértem a teljes összegből, mivel az adómentes, és inkább saját magam fizetek be, arra meg ráadásul jár 20% visszatérítés. Így ugyanakkora összegből jóval többet ki lehet hozni, hátránya, hogy az ÖNYP-be szánt összeget érdemes erre elkülöníteni, ugyanis Karácsony felé hajlamos az ember a pénzügyi fegyelem megsértésére...

Szelid sunmalac 2016.09.20. 09:41:36

Fizetheted sajat penzbol, mondjuk az mar ugye Eleve adozott, tehat a munkaltatodnak is jo sokba fajt.
Ezert szep ez a kibaszott mocsadek orszag, mert semmiben nem tudsz elore tervezni. Kivancsian varom hogy a narancstrollok az ONYP-t hogyan idealizaljak meg....ugye az sem az EN penzem baszom anyatok?

Szelid sunmalac 2016.09.20. 09:43:53

@Mérnork: Hat persze hogy leszarod. Erdekes modon te BARMIT leszarsz amikor a gazdik lopnak.

Mr. Waszabi 2016.09.20. 09:46:13

Hát, azért ki nem nyírja. A cafeteriából fizetett munkáltatói hozzájárulás összege csökkenhet, erről szól a történet. A tudatos nyp választók esetében logikusan az adóteherrel csökkentett összeg várható. A nagyon alacsony keresetűek körében, akik eddig is olyan ímmel-ámmal választották a nyp munkáltatói hozzájárulást, hogy jövőre készpénzt választanak az egyéb cafeteria elemek helyett. Viszont jellemzően nem ő utánuk fizettek a munkáltatók magas tagdíj hozzájárulásokat a nyugdíjpénztárakba. De, meg kell látni, mi lesz a hatás.
Az egyéni tagdíj fizetés jobban megéri, mert 20% adójóváírás kérhető a befizetett egyéni tagdíj és a céges (!) adomány után is, max. évi 150 000 Ft-ig, az SZJA rovására. Természetesen az adókedvezmények összevont planfonja ez, tehát számolni kell, ha más adókedvezményt is érvényesít valaki, hogy neki mennyi összegig éri meg a nyugdíjpénztári megtakarítás.

Jomunkasember 2016.09.20. 09:46:52

Olyan mint hajdan a biztosítások utáni adókedvezmény. Megkötötted a 10-20 éves szerződést gyenge kondíciókkal, amit kompenzált a kedvezmény, de 5 év után eltörölték. Aztán még az is kiderült, hogy a biztosító is átvert és kevesebbet adott vissza mint amennyit befizettél.

Mi van ha 10 év múlva a kifizetéseket is megadóztatják, vagy arányosan csökkentik az állami nyugdíjat, hiszen az önkénteshez már hozzájárult az állam. Vagy az egészet átirányítják a szolidaritás rendszerébe, amire már szintén volt példa.

Ilyen környezetben hosszú távra nem szabad semmilyen szabályozott (támogatott) formában takarékoskodni. Akinek van megtakarítása, az tegye a széfbe, és/vagy több számlára ami között lehetőleg külföldi is legyen.

Lady Ann 2016.09.20. 09:52:45

Szerencsére ez a kérdés engem nem érint, mivel én tuti nem érem meg a nyugdíjkorhatárt. Vagy nem itthon.

daito 2016.09.20. 11:00:57

@Altaïr: pont arról szólt a dolog eredetileg. Nem akarnak kevesebbet vonni a fizetésből, de legyen egy minimálisan adózott fizetéskiegészítés, amivel motiválni tud a munkáltató - viszont ez legyen látható és amire felhasználják - az is.
Ezt sikerült a kormányoknak évek óta kitartó munkával egy negyedét sem érő, hülyebonyolult rendszerré alakítaniuk, amiben többet bukunk a munkáltatóval közösen, mint a sima rendszerben.

Hasse 2016.09.21. 08:51:09

@whale: A lakáskasszát is átfaragták rendesen 2010-ben. Annak jó most, akinek még előbbről volt szabadfelhasználásús szerződése, újat nem tudom ki a fene mer kötni.

whale 2016.09.21. 09:06:49

@Hasse: Az mondjuk a világ vicce is volt, bár nekem is volt...:) Állami támogatást bármire költeni...:)))
Az még a válság előtti aranykor volt, asszem 2009 június 1-gyel szűnt meg.
De én mondjuk párás szemmel emlékszem az EVA első változatára is, amikor igazi hungarikumként a cégem adózás UTÁNI eredménye nagyobb volt, mint adózás ELŐTT...:DDD Vicces évek voltak azok ott 2002 és 2008 között...:)) Sulinetre emlékszünk még?:) Évi 60 rugó ajándékba TFT monitorra, PDA-ra?:))) A régi szép idők, ugye?:))

Hasse 2016.09.21. 09:16:21

De facto megszűntették a cafeteriát az egyszerűbb adórendszer jegyében (az EU-ra mutogatás kamu), a szállodalobbi miatt kellett megcsinálni ezt az öszvér rendszert.

A fenti kalkuláció egyébként ott sántít, hogy a cafeteria keret szuperbruttós minden általam ismert cégnél, kivéve a közszférát, tehát a dolgozón múlik a nettó, nem a cégen (aki meg nem hülye, az a lakáshitel > készpénz > szép kártya > minden más irányban fog dönteni).

Az önkéntes pénztárak esetében van egy pozitív változás is a tervezetben, az átsorolás miatt korlátlan mértékben adható jövő évtől, ez bizonyos embereknek jól fog jönni.

whale 2016.09.21. 09:29:10

@Hasse: Illetve a lakáskassza addig volt érdekes az 5-6%-os hitelével, amíg a piacon duplájába került a forinthitel. Amióta a piac is tudja ezt magától, azóta sokat vesztett a fényéből a dolog, bár az állami támogatás még viszi a dolgot, de érzésem szerint már csak az. És az az évi 70 rugó is 20 éve még ért valamit, ma már egyre kevesebbet...

Hasse 2016.09.21. 09:36:47

@whale: A sulinet az igazi állatorvosi ló, még írtunk petíciót a HWSW-n, hogy szüntessék meg, olyan szinten értelmetlen volt.

whale 2016.09.21. 09:47:48

@Hasse: JA és ugye arra is emlékszünk, hogy 2010 előtt ADÓMENTES volt a cafeteria, ugye?:))
Az adócsökkentés kormánya, mi?:))) Soha életemben ennyiféle és ennyi adót, sarcot, lehúzást nem fizettem, mint most. De a lényeg, hogy a Mészáros&Orbán Kft tavaly is kivehetett 3,5 MILLIÁRD osztalékot a zsebünkből...
süti beállítások módosítása